ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД" ИНН:0326524916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23327034 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10450
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104512
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-46940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4684-549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120
22203 Управленческие расходы за отчетный год52970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5700
23403 Прочие доходы за отчетный год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год42558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5169-558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5700
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1020
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10340
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4135-558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-41350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5580
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-5590
32008 Величина капитала на 31-5490
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41350
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)41350
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41350
33218 Убыток (ИТОГО)41350
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-46940
33008 Величина капитала на 31-46840
36003 Чистые активы на 31-46840
36004 Чистые активы на 31-5490
41103 Поступления – всего за отчетный год1850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1700
41193 Прочие поступления за отчетный год150
41203 Платежи – всего за отчетный год56650
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10890
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7920
41293 Прочие платежи за отчетный год37840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-54800
43103 Поступления – всего за отчетный год57520
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год57520
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год57520
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4135)/Стоимость активов (1095) = -377.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5297) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5297)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4135)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.776

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.721

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.811

Индекс Альтмана Z = -46.126

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРД"