ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВПРОК" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0326525042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25957696 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-157-70
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года157205
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1340
21103 Выручка за отчетный год1337
21104 Выручка за предыдущий год370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-82-78
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82-78
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-780
23503 Прочие расходы за отчетный год52
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-87-80
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-87)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95+0+0) = -86.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-82)/Выручка (13) = -630.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-87)/Выручка (13) = -669.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-630.77%), рентабельность компании (-669.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники