ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС" ИНН:0326525268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25958496 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года286265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года286265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2650
21103 Выручка за отчетный год458286
21104 Выручка за предыдущий год2860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (286) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (317+137+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (458) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (458) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.395

Индекс Альтмана Z = 2.411

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.411<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНА ПЛЮС"