РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ" ИНН:0326525324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25958767 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года430
21103 Выручка за отчетный год1560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50
23403 Прочие доходы за отчетный год1460
23503 Прочие расходы за отчетный год1460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40
62203 Целевые взносы за отчетный год1460
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1560
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3020
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2380
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год2380
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год50
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год50
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год180
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2610
64003 Остаток средств на конец отчетного года410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Прибыль

Прибыль РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (43) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151+0+0) = 3.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (156) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (156) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 3.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.21%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР МОЛОДЕЖНОГО ТУРИЗМА "БАЙКАЛ"