ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ" ИНН:0326525405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25959005 ОКВЭД:64.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года40
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года442
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20
12103 Запасы на конец отчетного года2082
12104 Запасы на конец предыдущего года820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года688116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года867231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года911233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года674153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1530
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года90
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года694179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года911233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2330
21103 Выручка за отчетный год2267242
21104 Выручка за предыдущий год2420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1093182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2000
22203 Управленческие расходы за отчетный год9330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год375
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год20
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год440
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31440
32008 Величина капитала на 31540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1610
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1610
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1610
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1610
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312080
33008 Величина капитала на 312180
36003 Чистые активы на 312170
36004 Чистые активы на 31540
41103 Поступления – всего за отчетный год15430
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14270
41193 Прочие поступления за отчетный год1160
41203 Платежи – всего за отчетный год14360
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2630
41293 Прочие платежи за отчетный год2230
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (911) = 17.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1093+0+933) = 11.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (2267) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (2267) = 7.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 3.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (10.63%), рентабельность компании (7.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР СЕРВИС ЭКСПРЕСС УЛАН-УДЭ"