ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ" ИНН:0326525437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25959100 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250000
12103 Запасы на конец отчетного года1510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-374-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-60
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года323680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года323680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16415
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90
23503 Прочие расходы за отчетный год3804
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-380-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-380-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-160
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-160
32008 Величина капитала на 31-60
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)120
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)120
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-3800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3800
33218 Убыток (ИТОГО)3800
33003 Величина капитала на 31220
33007 Величина капитала на 31-3960
33008 Величина капитала на 31-3740
41203 Платежи – всего за отчетный год298330
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год245260
41293 Прочие платежи за отчетный год53070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-298330
43103 Поступления – всего за отчетный год298890
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год298680
43193 Прочие поступления за отчетный год210
43203 Платежи – всего за отчетный год210
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год210
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год298680
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-380)/Стоимость активов (32158) = -1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-380)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 42.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.011

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.104

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (42.73), коэффициент текущей ликвидности (43.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛОДЕЦ ЗЕМЛИ"