ООО "СПЕЦСТРОЙАВТО" ИНН:0326525797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25960238 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70
21103 Выручка за отчетный год10346
21104 Выручка за предыдущий год460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70
32003 Величина капитала на 3170
32008 Величина капитала на 3170
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)130
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31200
36003 Чистые активы на 31200
36004 Чистые активы на 3170
41103 Поступления – всего за отчетный год1030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1030
41203 Платежи – всего за отчетный год1000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год30
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (20) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100+0+0) = 3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (103) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (103) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.91%), рентабельность компании (2.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники