ООО "АБСОЛЮТ-13" ИНН:0326526085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25961120 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года80676316
12104 Запасы на конец предыдущего года63160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80846442
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80846442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78113467
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78116367
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80846443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64420
21103 Выручка за отчетный год666546468
21104 Выручка за предыдущий год64680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год648936387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год810
23503 Прочие расходы за отчетный год9445
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81776
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (8084) = 2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64893+0+0) = 2.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1761)/Выручка (66654) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (66654) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 1.017

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.64%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники