ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8" ИНН:0326526198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25961381 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года820
12103 Запасы на конец отчетного года11224
12104 Запасы на конец предыдущего года240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1660
21103 Выручка за отчетный год12160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89-49
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89-49
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89-49
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (114) = 66.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1127+0+0) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (1216) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (1216) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.781

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.222

Индекс Альтмана Z = 15.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНГАРА8"

Еще предприятия