МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПОПЕЧИТЕЛЬСКИЙ СОВЕТ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ "ЛИЦЕЙ-ИНТЕРНАТ № 61" ИНН:0326531409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90034327 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113197885
11504 Основные средства на конец предыдущего года78854137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113197885
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78854137
12103 Запасы на конец отчетного года8300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1233602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125528487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84874217
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года122588478
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года84783986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122588478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84783986
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8222
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2949
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125528487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84874217
61003 Остаток средств на начало отчетного года60280
62203 Целевые взносы за отчетный год79256867
62503 Прочие за отчетный год90
62003 Поступило средств - всего за отчетный год79346871
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2750
63133 иные мероприятия за отчетный год2750
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год31291301
63263 прочие за отчетный год31290
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год39325024
63503 Прочие за отчетный год90924
63003 Использовано средств - всего за отчетный год82456349
64003 Остаток средств на конец отчетного года291602

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12552) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.694

Индекс Альтмана Z = 44.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (4.19), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия