РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ ИНН:0400000245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01619977 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года547556385
11504 Основные средства на конец предыдущего года556385385
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года501450144964
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года501449644964
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года556255705349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года557053495349
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13252325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132623511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года688758065360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года580653605350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года432143200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года432044080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года431643304418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года433144184454
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25461246942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1245942896
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года23000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25711475942
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1475942896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года688758065360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года580653605350
21103 Выручка за отчетный год963147145
21104 Выручка за предыдущий год147145198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1095
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96214750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14750109
22203 Управленческие расходы за отчетный год21901302808
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1302808625
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1228-1155-758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1155-758-516
23403 Прочие доходы за отчетный год13041303826
23404 Прочие доходы за предыдущий год1303826651
23503 Прочие расходы за отчетный год7712834
23504 Прочие расходы за предыдущий год1283483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12034
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год203452
24603 Прочее за отчетный год-132034
24604 Прочее за предыдущий год-33452
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1700
32003 Величина капитала на 3110100
32006 Величина капитала на 31432044080
32008 Величина капитала на 31433044184454
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)148836
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33218 Убыток (ИТОГО)1400
33003 Величина капитала на 3110100
33006 Величина капитала на 31432143200
33007 Величина капитала на 31-1400
33008 Величина капитала на 31431743304418
36003 Чистые активы на 31431645604418
36004 Чистые активы на 31456044184454
41103 Поступления – всего за отчетный год84815451027
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год963147145
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8482720
41203 Платежи – всего за отчетный год267314511023
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6505
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1087847575
41293 Прочие платежи за отчетный год1521604443
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1825944
42203 Платежи – всего за отчетный год75960
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год75960
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-75-960
43103 Поступления – всего за отчетный год2500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1875-24

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (6887) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+2190) = -56.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1228)/Выручка (963) = -127.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (963) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.679

Индекс Альтмана Z = 0.595

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-127.52%), рентабельность компании (-1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники