Общество с ограниченной ответственностью "Азия" ИНН:0401001361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37420240 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года261286260
12104 Запасы на конец предыдущего года128626060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26128620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12862600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261286260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128626060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-346820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года261286260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128626060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261286260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128626060
21103 Выручка за отчетный год158632115100
21104 Выручка за предыдущий год6321151000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25655884100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год558841000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9874310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год743100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9874160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год741600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9874160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год741600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год412140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1026220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1026220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-102)/Стоимость активов (26) = -392.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (256+0+0) = -38.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-98)/Выручка (158) = -62.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-102)/Выручка (158) = -64.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.923

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.769

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -28.407

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Азия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-62.03%), рентабельность компании (-64.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Азия"