Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр" ИНН:0401001650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37423037 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2286212118671870
11504 Основные средства на конец предыдущего года2121186718700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2286212118670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2121186718700
12103 Запасы на конец отчетного года696636686433
12104 Запасы на конец предыдущего года3476864330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6966366860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3476864330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2982275725532303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2468255323030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1992019920
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1992019920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32801080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2220-750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2325221921051922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2219210519220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года657000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года163000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6575384480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2494483810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2982275725532303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2468255323030
21103 Выручка за отчетный год55453011588
21104 Выручка за предыдущий год530115880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33434379163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249791630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220187360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28136-750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год220187360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28136-750
23403 Прочие доходы за отчетный год108139720
23404 Прочие доходы за предыдущий год1397200
23504 Прочие расходы за предыдущий год198000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3282221080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год222108-750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328222108-75
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222108-750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32801080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2220-750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (2982) = 11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (334+0+0) = 65.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (220)/Выручка (554) = 39.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (554) = 59.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.539

Индекс Альтмана Z = 6.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (39.71%), рентабельность компании (59.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семь озёр"