Общество с ограниченнной ответственностью племенное фермерское хозяйство "Амалдык" ИНН:0401003418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56040394 ОКВЭД:15.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4275000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4160000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15515500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года15515500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4430431543810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4315438145610
12103 Запасы на конец отчетного года1887364603191
12104 Запасы на конец предыдущего года3646362502541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1887364636250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3646362531910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6317796180067752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7961800677527083
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2252438900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4389419100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1920117200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1172116000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6172756173516892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7561735168926978
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1454006550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4006558600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1454006550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4006558600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6317796180067752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7961800677527083
21103 Выручка за отчетный год243421329912733
21104 Выручка за предыдущий год21330027332495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244610027032535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10017025352129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121132880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1131301980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121132880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1131301980
23303 Проценты к уплате за отчетный год70108110115
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10811011535
23403 Прочие доходы за отчетный год324428441377
23404 Прочие доходы за предыдущий год428441377651
23503 Прочие расходы за отчетный год1364201500
23504 Прочие расходы за предыдущий год42044800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106134690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13134600
24603 Прочее за отчетный год3100
24604 Прочее за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10312459450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1212450922

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (6317) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2446+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (2434) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (2434) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.566

Х5 = Выручка/Активы = 0.385

Индекс Альтмана Z = 18.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (4.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники