СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ" ИНН:0401004203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03602001 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1726172019742164
11504 Основные средства на конец предыдущего года1720197421642583
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1726019740
12103 Запасы на конец отчетного года1051102011511793
12104 Запасы на конец предыдущего года1020115117931513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25226082
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1051011730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2777276531474018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2765314740184181
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года240000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1367000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года24000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1088000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2719264229673575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2642296735753356
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4488129228
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года88129228228
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4401290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143551215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3551215597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2777276531474018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2765314740184181
21103 Выручка за отчетный год4988852571215
21104 Выручка за предыдущий год8852571215710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3158492571049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8492571049517
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183000
23403 Прочие доходы за отчетный год144142296432
23404 Прочие доходы за предыдущий год142296432363
23503 Прочие расходы за отчетный год250164244379
23504 Прочие расходы за предыдущий год164244379137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год770520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год771445219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1445219419
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (2777) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (315+0+0) = 58.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (498) = 36.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (498) = 15.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 75.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.879

Индекс Альтмана Z = 51.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (75.07), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (36.75%), рентабельность компании (15.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУРАЙ"