ООО "Электрик" ИНН:0401004348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71547765 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года366236591659803
11504 Основные средства на конец предыдущего года36591659803770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3662365916590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года365916598030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5600513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17474729219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7472921951
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23074729790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74729795320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3892440646381335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4406463813351319
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1648000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года885000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16588953886-1210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8953886-121010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года223434937520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3493752100058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18045704
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223435117520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года351175225450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3892440646381335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4406463813351319
21103 Выручка за отчетный год1259213650181488715
21104 Выручка за предыдущий год1365018148871512972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1276514272993512117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1259288538760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136503876-12200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10944000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12765000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164888538760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8853876-12200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164888538760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8853876-12200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16488853876-1220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8853876-1220855
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1648000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год885000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1648)/Стоимость активов (3892) = 42.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+10944+0) = 15.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1648)/Выручка (12592) = 13.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1648)/Выручка (12592) = 13.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.423

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.423

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.742

Индекс Альтмана Z = 5.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (13.09%), рентабельность компании (13.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники