Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220 ИНН:0401004595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03428997 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4021936895148895036
11504 Основные средства на конец предыдущего года368951488950365136
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4021936895152395036
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года368951523950365136
12103 Запасы на конец отчетного года2624468444562338
12104 Запасы на конец предыдущего года4556445623382167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года627110194117222537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100031172225371291
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15101200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1262207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26220797
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года904714985163005082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145851630050823555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49266536613153910118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5148031539101188691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7320732073207320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7320732073207320
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3660272171
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года366272171171
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40799366235162165
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27522235162165150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4848537483311089656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352083110896567641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78116178431462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162724314621050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78116178431462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162724314621050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49266536613153910118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5148031539101188691
21103 Выручка за отчетный год50115280544784326161
21104 Выручка за предыдущий год28054478432616127430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33767189022582724447
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20691258272444727612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163489152220161714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7363220161714-182
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163489152220161714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7363220161714-182
23403 Прочие доходы за отчетный год1513160428792213
23404 Прочие доходы за предыдущий год1604287922131149
23503 Прочие расходы за отчетный год4018447230331575
23504 Прочие расходы за предыдущий год454630331575640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138436284218622352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4421218622352327
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56604100
24604 Прочее за предыдущий год-1020337909
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132776375214522015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4006214522015-582
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год132776182214522015
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4006214522015-582

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13277)/Стоимость активов (49266) = 26.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33767+0+0) = 48.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16348)/Выручка (50115) = 32.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13277)/Выручка (50115) = 26.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 62.081

Индекс Альтмана Z = 69.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.03), коэффициент текущей ликвидности (11.39), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (32.62%), рентабельность компании (26.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Дорожное эксплуатационное предприятие №220