Общество с ограниченной ответственностью "Ижен" ИНН:0401004806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77108653 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400400400
11504 Основные средства на конец предыдущего года400400400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400400400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400400400
12103 Запасы на конец отчетного года2900
12104 Запасы на конец предыдущего года4300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429443400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года443400400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года429400400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443400400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429443400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года443400400
21103 Выручка за отчетный год442410237
21104 Выручка за предыдущий год410309160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354317190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367203160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год889347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год431060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год889347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год431060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год889347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год431060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год889347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год431060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (429) = 20.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (354+0+0) = 24.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (442) = 19.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (442) = 19.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (19.91%), рентабельность компании (19.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ижен"