Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле" ИНН:0401004845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77108713 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года558285244963
12104 Запасы на конец предыдущего года285244963890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года656677
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5582913000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29130010300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5582913001030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2913001030897
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14401440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14401440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150148147153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148147153159
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4081431530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1431538770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4081431530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1431538770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5582913001030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2913001030897
21103 Выручка за отчетный год4752268450508988
21104 Выручка за предыдущий год2684505089888036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3851268040938979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2174504772178021
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90149570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год510317710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год85108760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год468016840
22203 Управленческие расходы за отчетный год440780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год380780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (558) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3851+851+44) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (4752) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (4752) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.368

Индекс Альтмана Z = 2.261

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.261<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Айсауле"