Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи" ИНН:0401005334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97479713 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3176298530953521
11504 Основные средства на конец предыдущего года2985309535213179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3176298530950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2985309535210
12103 Запасы на конец отчетного года4645450739312853
12104 Запасы на конец предыдущего года4507393128532427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4645450740410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4507404128770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7821749271366398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7492713663985623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8008008000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8008008000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3046304630460
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3046304630460
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6396396390
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6396394890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3045271026420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2710264220410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7530719571276376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7195712763765622
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79221
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года29029000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года290000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29129790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2979220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7821749271366398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7492713663985623
21103 Выручка за отчетный год5164044000
21104 Выручка за предыдущий год4044000110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3431813600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181360094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173223400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2234000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173223400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2234000
23403 Прочие доходы за отчетный год60022312091029
23404 Прочие доходы за предыдущий год22312091029985
23503 Прочие расходы за отчетный год438378498275
23504 Прочие расходы за предыдущий год342498275291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год335687510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1047517540
24604 Прочее за предыдущий год36000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33568751754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68751754710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год335687510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год687517540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (7821) = 4.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (343+0+0) = 50.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (516) = 33.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (516) = 64.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.876

Индекс Альтмана Z = 31.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (15.96), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (33.53%), рентабельность компании (64.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Энчи"