Сельскохозяйственный производственный кооператив "Чингиз" ИНН:0401006521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83650600 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4556406933723591
11504 Основные средства на конец предыдущего года4069337235913398
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4556406933720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4069337235910
12103 Запасы на конец отчетного года2330229823341418
12104 Запасы на конец предыдущего года2298233414181029
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года327101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2330230126210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2301262115130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6886637059935104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6370599351044428
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4104104100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4104104100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2748274827480
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2748274827480
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5655655450
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5655453750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3146264722900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2647229015710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6869637059935104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6370599351044428
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6886637059935104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6370599351044428
21104 Выручка за предыдущий год743558315317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год613450212275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1301081030
23404 Прочие доходы за предыдущий год36612839701021
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3778896760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год377889676895

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6886) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 137.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 404.059

Индекс Альтмана Z = 426.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (137.06), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники