СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЛЕУ" ИНН:0401006994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89420522 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139914481102907
11504 Основные средства на конец предыдущего года144811021092907
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1399144811020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1448010920
12103 Запасы на конец отчетного года971737705366
12104 Запасы на конец предыдущего года737705586354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9777377050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73705860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2376218518071273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2185180716781261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1193199600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1996180700
13603 Резервный капитал на конец отчетного года212000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года96318900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года189000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2368218518071273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2185180716721261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2376218518071273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2185180716781261
21103 Выручка за отчетный год47628512570
21104 Выручка за предыдущий год285125168158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42627315570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273155241279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год500-300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500-300
23403 Прочие доходы за отчетный год169232208202
23404 Прочие доходы за предыдущий год232208222150
23503 Прочие расходы за отчетный год514743190
23504 Прочие расходы за предыдущий год47375823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16801350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8000
24603 Прочее за отчетный год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16018913512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189135916
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год160000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (2376) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (426+0+0) = 11.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (476) = 10.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (476) = 33.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 122.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 296

Индекс Альтмана Z = 314.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (122.13), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.5%), рентабельность компании (33.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники