АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221" ИНН:0401007589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03415581 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40841423114203637705
11504 Основные средства на конец предыдущего года42311420363770539455
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40841423114203637705
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42311420363770539455
12103 Запасы на конец отчетного года2009310541307081
12104 Запасы на конец предыдущего года3105413070816755
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5885196812893864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1968128938646809
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5244670142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года445761428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79465117608911087
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года511759951108713572
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48787474284812548792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47428480314879253027
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года43003430034300343003
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года43003430034300343003
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5785578557850
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5785578500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1136206
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года621806
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4309-4839-560265
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4839-56677111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44592440114318643074
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44011431394307443020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4195305549395236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3055489252368982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4195341749395718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34174892571810007
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48787474284812548792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47428480314879253027
21103 Выручка за отчетный год42270565814013954399
21104 Выручка за предыдущий год56581401395439952719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39361532664566254171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53266456625417153115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29093315-5523228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3315-5523228-396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29093315-5523228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3315-5523228-396
23403 Прочие доходы за отчетный год56925717033777
23404 Прочие доходы за предыдущий год257170337773767
23503 Прочие расходы за отчетный год1347269118353607
23504 Прочие расходы за предыдущий год2691183536072748
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2131881-5655398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год881-5655398623
24603 Прочее за отчетный год1107000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1024881-5655228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год881-5655228407
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1024881130156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88113015667
32003 Величина капитала на 3143003430034300343003
32005 Величина капитала на 315785578500
32006 Величина капитала на 31621806
32007 Величина капитала на 31-4839-56677111
32008 Величина капитала на 3144011431394307443020
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))802828054
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)802872578554
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))802828054
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)802828054
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))221000
33278 Дивиденды (ИТОГО)221000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33003 Величина капитала на 3143003430034300343003
33005 Величина капитала на 315785578557850
33006 Величина капитала на 311136206
33007 Величина капитала на 31-4309-4839-560265
33008 Величина капитала на 3144592440114318643074
36003 Чистые активы на 3144592440114313943074
36004 Чистые активы на 3144011431394307443020
41103 Поступления – всего за отчетный год41195563134775162837
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37383557514775162837
41193 Прочие поступления за отчетный год381956200
41203 Платежи – всего за отчетный год41187568454731762703
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20132344522483535280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12465115581064414062
41293 Прочие платежи за отчетный год8590108351183813067
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8-532434134
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8-532434134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1024)/Стоимость активов (48787) = 2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39361+0+0) = 7.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2909)/Выручка (42270) = 6.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1024)/Выручка (42270) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.63

Индекс Альтмана Z = 12.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (6.88%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 221"