Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица" ИНН:0403000204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00593678 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41475169921615111356
11504 Основные средства на конец предыдущего года16992161511135613518
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года58903289171
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года903289171165
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41533178951644011527
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17895164401152713683
12103 Запасы на конец отчетного года21084249262371826034
12104 Запасы на конец предыдущего года24926237182603420148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6418388887137204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3888871372045746
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122812617771323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126177713231238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28730300753320834561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30075332083456127668
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70263479704964846088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47970496484608841351
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3872453631613161
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4536316131612197
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года44223197931979319793
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19793197931979319386
13603 Резервный капитал на конец отчетного года863863863863
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года863863863863
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14246547968755372
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5479687553724509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63204306713069229189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30671306922918926955
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1090226531362846
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2265313628463989
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1090226541305840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2265413058406983
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года358912819135747769
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года128191357477695484
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2380221512523290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2215125232901929
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5969150341482611059
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1503414826110597413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70263479704964846088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47970496484608841351
21103 Выручка за отчетный год42252290482373927266
21104 Выручка за предыдущий год29048237392726625039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31623266422292529299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26642229252929923660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106292406814-2033
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2406814-20331379
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106292406814-2033
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2406814-20331379
23303 Проценты к уплате за отчетный год1868170317781572
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1703177815721422
23403 Прочие доходы за отчетный год4417448762927104
23404 Прочие доходы за предыдущий год44876292710410084
23503 Прочие расходы за отчетный год3652215637032200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2156370322007512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9526303416251299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3034162512992529
24603 Прочее за отчетный год753270122436
24604 Прочее за предыдущий год2701224360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год876727641503863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год276415038632121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год876727641503863
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год276415038632121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8767)/Стоимость активов (70263) = 12.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31623+0+0) = 33.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10629)/Выручка (42252) = 25.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8767)/Выручка (42252) = 20.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.954

Индекс Альтмана Z = 13.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (4.81), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (25.16%), рентабельность компании (20.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Талица"