Сельскохозяйственный производственный кооператив "Экинур" ИНН:0403000268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03601906 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9896895068905167
11504 Основные средства на конец предыдущего года8950689051675632
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1130113011300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1130113011300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110261008080200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10080802062970
12103 Запасы на конец отчетного года231618989551135
12104 Запасы на конец предыдущего года189895511351300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года421126700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2316231922220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2319222211890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1334212399102427486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123991024274867622
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1141141140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1141141140
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5954595437230
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5954372337230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2250208319260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2083192615070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8318815157635344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года815576353446952
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3962396240000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3962400000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года192362646664
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3962415443620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года415443626460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1042000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20941171496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9411714966
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1062941170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9411714960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1334212399102427486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123991024274867622
21103 Выручка за отчетный год259229651193339
21104 Выручка за предыдущий год296511933391666
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230928271123359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год282711233592403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283138700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13870-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год283138700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13870-200
23303 Проценты к уплате за отчетный год332582930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5829300
23403 Прочие доходы за отчетный год722638734390
23404 Прочие доходы за предыдущий год6387343901139
23503 Прочие расходы за отчетный год49627235276
23504 Прочие расходы за предыдущий год2723527694
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1771674760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167476940
24603 Прочее за отчетный год101000
24604 Прочее за предыдущий год105760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16715741988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15741988290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1671574190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год157419880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (13342) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2309+0+0) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (283)/Выручка (2592) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (2592) = 6.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.656

Индекс Альтмана Z = 2.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (10.92%), рентабельность компании (6.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники