СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН" ИНН:0403000885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00593661 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15719179611764815275
11504 Основные средства на конец предыдущего года17961176481527517590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1571917961176480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1796117851152750
12103 Запасы на конец отчетного года129541161887359700
12104 Запасы на конец предыдущего года11618873597008853
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6425403083393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54030819211908
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24317267690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7733156220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года69370800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года708174000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1672012873117190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1287311516131830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32439308342936728458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30834293672845828371
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2433243324330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2433243324330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2283023042231990
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2304223199232950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46042920130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2920132010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29867283952564525929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28395256452592925893
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2572243934591522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243934591522692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2572243936190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2439361923220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32439308342936728458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30834293672845828371
21103 Выручка за отчетный год160639692808413377
21104 Выручка за предыдущий год96928084133777921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169429384959713769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год938495971376911086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год879308-15130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год308-1513-3920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год485000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1364308-15130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год308-1513-3920
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8158138128
23403 Прочие доходы за отчетный год3770423535282109
23404 Прочие доходы за предыдущий год4235352821094443
23503 Прочие расходы за отчетный год671161318341365
23504 Прочие расходы за предыдущий год1613183413651138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17352922230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2922232140
24603 Прочее за отчетный год511500
24604 Прочее за предыдущий год1510130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1684290713201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29071320111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16842907130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2907132010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1684)/Стоимость активов (32439) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16942+485+0) = -7.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1364)/Выручка (16063) = -8.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1684)/Выручка (16063) = 10.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.612

Индекс Альтмана Z = 15.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (6.5), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-8.49%), рентабельность компании (10.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЯБОГАН"