ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ" ИНН:0403002850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41002979 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204381313669442508
11504 Основные средства на конец предыдущего года13136694425082348
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2026187617370
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1876173713350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224641501286810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15012868138430
12103 Запасы на конец отчетного года13123776665005591
12104 Запасы на конец предыдущего года7766650055914076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7904780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49130921069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1309210699
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13251789670700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7896707766600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35715229081575110503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2290815758105038075
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1919190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1919190
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9617283428340
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2834283428340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2301419044118940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года190441189456040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3265021897147478457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218971474784577575
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200100010002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100010002000500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186511446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1111460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3065101110040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1011101120460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35715229081575110503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2290815758105038075
21103 Выручка за отчетный год212319153111933841
21104 Выручка за предыдущий год191531119338414333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16971260958613063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12609586130632390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год426654453320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год654453327780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год426654453320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год654453327780
23303 Проценты к уплате за отчетный год130175161151
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17516115181
23403 Прочие доходы за отчетный год35853792214990
23404 Прочие доходы за предыдущий год537922149901344
23503 Прочие расходы за отчетный год26245986427710
23504 Прочие расходы за предыдущий год45981095710362
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39271509580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год715062909070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3927150958882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год715062908822829
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39271509580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год715062908820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (392)/Стоимость активов (35715) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1697+0+0) = 25.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (426)/Выручка (2123) = 20.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (392)/Выручка (2123) = 18.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.653

Индекс Альтмана Z = 13.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (4.32), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (20.07%), рентабельность компании (18.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАКОЛ"