Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря" ИНН:0403003075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41007764 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224622031967
11504 Основные средства на конец предыдущего года220319671756
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года79790
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232522821967
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года228219671756
12103 Запасы на конец отчетного года618578459
12104 Запасы на конец предыдущего года5784591079
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года460603701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6037010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5231
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109812061182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120611821110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342334883149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года348831492866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года650650650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года650650650
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года110011001100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года110011001100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года165215361378
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года153613781089
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340232863128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328631282839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2120221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2022127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2120221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2022127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342334883149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года348831492866
21104 Выручка за предыдущий год94117571233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83015601148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11119785
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11119785
23404 Прочие доходы за предыдущий год57131117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168308199
24604 Прочее за предыдущий год10190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год158289187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год158289187

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3423) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 162

Индекс Альтмана Z = 172.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (21.9), коэффициент текущей ликвидности (52.29), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"