ООО "Коргон" ИНН:0403003759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03531123 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2382342534250
11504 Основные средства на конец предыдущего года3425342500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2382342534250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3425342545190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2382342548376342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3425483763426406
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2504358335830
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3583358335990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2486-204800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2048000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18153535836199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1535358361926192
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3393393390
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33933900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3393393390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33933900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года915915915143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года915915143214
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года111063600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года636070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202515519150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15519151500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2382342548376342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3425483763426406
21104 Выручка за предыдущий год5018914571360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год468014501360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год338970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год338970
23504 Прочие расходы за предыдущий год337900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2382) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = -2.511

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники