Сельскохозяйственный производственный кооператив "Арбаев" ИНН:0403003830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49575031 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5394422344914371
11504 Основные средства на конец предыдущего года4223449143714119
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5394422344910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4223449143710
12103 Запасы на конец отчетного года3346295936382698
12104 Запасы на конец предыдущего года2959363826981909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года429491122
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1179574278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79574278331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4357379638060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3796380630670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9751801982977438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8019829774386481
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4304304300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4304304300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6451513247310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5132473143810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6981566252614911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5662526149114599
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года147110531053731
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10531053731151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1299130419831796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1304198317961631
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2770235730360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2357303625270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9751801982977438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8019829774386481
21103 Выручка за отчетный год12366265919363330
21104 Выручка за предыдущий год2659193633301200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11165242918473465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2429184734651186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1201230890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23089-1350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1201230890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23089-1350
23403 Прочие доходы за отчетный год203718270466
23404 Прочие доходы за предыдущий год718270466951
23503 Прочие расходы за отчетный год73531511
23504 Прочие расходы за предыдущий год5315113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13314173540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4173543200
24603 Прочее за отчетный год-121640
24604 Прочее за предыдущий год-16480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1319401350312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год401350312861
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13194013500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4013503120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1319)/Стоимость активов (9751) = 13.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11165+0+0) = 10.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1201)/Выручка (12366) = 9.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1319)/Выручка (12366) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.52

Индекс Альтмана Z = 6.06

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (9.71%), рентабельность компании (10.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники