Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кок-Туу" ИНН:0403003928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49585259 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4661346427203420
11504 Основные средства на конец предыдущего года3464272034203952
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1511151113040
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1511130400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6172497540240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4975402434200
12103 Запасы на конец отчетного года97213581094983
12104 Запасы на конец предыдущего года13581094983642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29489013742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20692
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года972165419840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1654198424260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7144662960085846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6629600858464598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1031031030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1031031030
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3416256925690
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2569256928800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2109201417550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2014175514360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5628468644274419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4686442744194231
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1493189615501400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года189615501400250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1493189615500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1896155014000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23473127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4731270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2347310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4731270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7144662960085846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6629600858464598
21103 Выручка за отчетный год1012248319121849
21104 Выручка за предыдущий год2483191218491754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год936243216771704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2434167717041701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76492350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год492351450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76492350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год492351450
23303 Проценты к уплате за отчетный год246224218165
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22421816574
23403 Прочие доходы за отчетный год271727352434
23404 Прочие доходы за предыдущий год726352434848
23504 Прочие расходы за предыдущий год27527218582
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1012763420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2763421960
24603 Прочее за отчетный год61700
24604 Прочее за предыдущий год172380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95259319188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год259319188234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год952593190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2593191880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (7144) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (936+0+0) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (1012) = 7.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (1012) = 9.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.712

Индекс Альтмана Z = 4.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (42.26), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (7.51%), рентабельность компании (9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники