Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь" ИНН:0403004223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56040690 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3516418547815371
11504 Основные средства на конец предыдущего года4185478153714103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3516418547810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4185478153710
12103 Запасы на конец отчетного года2366196913631220
12104 Запасы на конец предыдущего года196913631220686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4188146144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года188146144142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2370215715090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2157150913640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5886634262906735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6342629067354977
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3225322532250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3225322532250
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3316331633160
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3316331633160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2295-2523-30010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2523-3001-34100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4246401835403131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4018354031313199
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1640232427123526
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года232427123526351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1640232427120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2324271235260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5886634262906735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6342629067354977
21103 Выручка за отчетный год1605110212641359
21104 Выручка за предыдущий год110212641359520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171810591287972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10591287972736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1130-230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11343-230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43233870
23403 Прочие доходы за отчетный год350462448525
23404 Прочие доходы за предыдущий год462448525502
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2375054090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5054095950
24603 Прочее за отчетный год92700
24604 Прочее за предыдущий год27000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228478409595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4784095952
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2284784090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4784095950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (5886) = 3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1718+0+0) = -6.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (1605) = -7.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (1605) = 14.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.589

Индекс Альтмана Z = 5.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-7.04%), рентабельность компании (14.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новый путь"