ООО "Исток" ИНН:0403005322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97482498 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2548268628552470
11504 Основные средства на конец предыдущего года2686285524702317
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2548268628550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2686285524700
12103 Запасы на конец отчетного года5295441339193808
12104 Запасы на конец предыдущего года4413391938082718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144453933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45393374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5439445839640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4458397639010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7987714468196371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7144683163715237
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8818818810
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8818818810
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3043304330430
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3043304330430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4040320525950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3205259520380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7964712965195962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7129651959625237
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23153000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153124090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7987714468196371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7144683163715237
21104 Выручка за предыдущий год1809215818671751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1397181914991673
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4123393680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4123393680
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13827086
23403 Прочие доходы за отчетный год326474570559
23404 Прочие доходы за предыдущий год4745705591126
23503 Прочие расходы за отчетный год110242257110
23504 Прочие расходы за предыдущий год242257110450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2166315700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6315707470
24604 Прочее за предыдущий год2113220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216610557725
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год610557725643
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2166105570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6105577250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (216)/Стоимость активов (7987) = 2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (216)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 236.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 346.261

Индекс Альтмана Z = 368.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.26), коэффициент быстрой ликвидности (6.26), коэффициент текущей ликвидности (236.48), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники