СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО" ИНН:0403005690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89420568 ОКВЭД:15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32017631585
11504 Основные средства на конец предыдущего года176315852565
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1118126040
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года260426040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1438143674189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года436741895169
12103 Запасы на конец отчетного года506100330
12104 Запасы на конец предыдущего года10033015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1341000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13921100330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10033023
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2830253704219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года537042195192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года261818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181818
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1118100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11733482401
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года482401355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22940500419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500419373
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года359735973597
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года359735970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года359735973597
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35973597213
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000619
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года768273203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года273203420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17651273203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12732034606
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2830253704219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года537042195192
21103 Выручка за отчетный год394558762576
21104 Выручка за предыдущий год587625761904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год393653942313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год539423131746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9482263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год482263158
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9482263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год482263158
23303 Проценты к уплате за отчетный год8013092
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1309268
23403 Прочие доходы за отчетный год1137500
23503 Прочие расходы за отчетный год14247104
23504 Прочие расходы за предыдущий год247104207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1129010567
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1056790
24603 Прочее за отчетный год39240
24604 Прочее за предыдущий год24210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112518146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год814677
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112518146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год814677

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11251)/Стоимость активов (28302) = 39.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3936+0+0) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (3945) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11251)/Выручка (3945) = 285.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.399

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.278

Х5 = Выручка/Активы = 0.139

Индекс Альтмана Z = 3.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.6), коэффициент текущей ликвидности (7.89), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (285.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УСТЬ-КАН МОЛОКО"