СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ" ИНН:0403005940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89429629 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8723262000
11504 Основные средства на конец предыдущего года6200060917
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8723262000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6200060917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8769462000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6200063496
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5522548493
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4849351593
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2376158
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1580
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5760148651
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4865151593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282556349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63494903
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года700000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2825513349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1334911903
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8769462000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6200063496
21103 Выручка за отчетный год66778570
21104 Выручка за предыдущий год85706082
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3000856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8563741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36777714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77142341
22103 Коммерческие расходы за отчетный год235012364
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12364901
22203 Управленческие расходы за отчетный год9432721
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27211524
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год384-7371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7371-84
23503 Прочие расходы за отчетный год350158
23504 Прочие расходы за предыдущий год158418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34-7529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7529-502
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год661073
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32-8602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8602-502
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32-8602
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8602-502

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (87694) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3000+2350+943) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (384)/Выручка (6677) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (6677) = -0.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = -2.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.75%), рентабельность компании (-0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСОЮЗ"