МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" УСТЬ-КАНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ ИНН:0403005996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41000213 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года442442104104
11504 Основные средства на конец предыдущего года442104104104
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4424421040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4421041040
12103 Запасы на конец отчетного года98195200
12104 Запасы на конец предыдущего года95205230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98195200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95205230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14231394104627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1394104627712
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года140014
13603 Резервный капитал на конец отчетного года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14828300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2830140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года791627104613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года627104613184
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года48448400
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года464000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127511111040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11111046130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14231394104627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1111104627712
21103 Выручка за отчетный год12640478303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12640508583
23403 Прочие доходы за отчетный год42000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год420-300
24603 Прочее за отчетный год76000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1180-30-280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1180-300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (1423) = 8.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1264+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1264) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (1264) = 9.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 1.473

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.473<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (9.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники