КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР" ИНН:0404001472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24272967 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года650167056456
11504 Основные средства на конец предыдущего года670564564567
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года650167057775
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года670564565810
12103 Запасы на конец отчетного года354540285676
12104 Запасы на конец предыдущего года402835004657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73119992666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9992573470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1085650278685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502737578376
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173571173216460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117321021314186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года186186186
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года186186186
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года352703527
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12833288312342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года288318109939
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16546306916055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3069199613652
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8110405
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8110405
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года866382170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года866300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173571173216460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117321021314186
21103 Выручка за отчетный год1089737963693
21104 Выручка за предыдущий год379635032789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год553412162511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121629141578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год536325801182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25805891211
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год536325801182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25805891211
23403 Прочие доходы за отчетный год6448031221
23404 Прочие доходы за предыдущий год8031221287
23504 Прочие расходы за предыдущий год49500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год600728882403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год288818101498
24604 Прочее за предыдущий год500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год288318101498
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год600728832403
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год288318101498

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (17357) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5534+0+0) = 96.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5363)/Выручка (10897) = 49.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (10897) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.402

Индекс Альтмана Z = 27.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (49.22%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "УЧ-СУМЕР"