Крестьянское хозяйство "Звезда" ИНН:0404001715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24272826 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65106524
11504 Основные средства на конец предыдущего года65246828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65106524
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65246828
12103 Запасы на конец отчетного года23742091
12104 Запасы на конец предыдущего года20911577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23772093
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20931582
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88878617
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86178410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88878617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86178410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88878617
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86178410
21103 Выручка за отчетный год16231475
21104 Выручка за предыдущий год1475870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12851274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1274820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год338201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год338201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20150
23403 Прочие доходы за отчетный год73126
23404 Прочие доходы за предыдущий год126160
23503 Прочие расходы за отчетный год12095
23504 Прочие расходы за предыдущий год95121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год291232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23289
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20789

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (8887) = 3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1285+0+0) = 26.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (338)/Выручка (1623) = 20.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (1623) = 16.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.83%), рентабельность компании (16.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники