МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" ИНН:0404002941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03248657 ОКВЭД:40.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350070526366
11504 Основные средства на конец предыдущего года741390637637
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3507413970526366
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7413969424637637
12103 Запасы на конец отчетного года621732455529
12104 Запасы на конец предыдущего года17321076595595
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2590367931412200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3679311723182318
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56168516023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16858107107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2708709637562753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7096420130223022
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305881235742823119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года812357362536593659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года118011801180330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11801180330330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4377571169131925
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года757116719624502450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161776891703111255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года768916837627802780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1441434439711864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43445249879879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1441434439711864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43445249879879
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305881235742823119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года812357362536593659
21103 Выручка за отчетный год71664085287736704
21104 Выручка за предыдущий год40852877367049642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год891439616124128766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3961612412876610273
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17481236-3639-2062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1236-3639-2062-631
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17481236-3639-2062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1236-3639-2062-631
23404 Прочие доходы за предыдущий год3548131209391
23504 Прочие расходы за предыдущий год5548606391195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17481036-3686-1492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1036-3686-1492-1435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17481036-3686-1492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1036-3686-1492-1435
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17481036-3686-1492
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1036-3686-1492-1435
32003 Величина капитала на 3111800330330
32007 Величина капитала на 3175711024502450
32008 Величина капитала на 3176891027802780
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48980666810
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48980675310
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70376001525
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)70376001525
33003 Величина капитала на 31118001180330
33007 Величина капитала на 31437069131925
33008 Величина капитала на 3116170703111255
36003 Чистые активы на 3116170703111255
36004 Чистые активы на 3176891027802780
41103 Поступления – всего за отчетный год74700126246576
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7015061506539
41193 Прочие поступления за отчетный год4550647437
41203 Платежи – всего за отчетный год90990124877534
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2206011281992
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3423035302792
41293 Прочие платежи за отчетный год3470078292750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16290137-958
42103 Поступления – всего за отчетный год670530961
42193 Прочие поступления за отчетный год670530961
42203 Платежи – всего за отчетный год67053087
42293 Прочие  платежи за отчетный год67053087
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16290137-84

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1748)/Стоимость активов (3058) = -57.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1748)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8914+0+0) = -19.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1748)/Выручка (7166) = -24.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1748)/Выручка (7166) = -24.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.572

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.572

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.122

Индекс Альтмана Z = -1.815

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-24.39%), рентабельность компании (-24.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники