ООО "ВИЗУС" ИНН:0404004378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37421891 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года420400500
12104 Запасы на конец предыдущего года40000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420400500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420400500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40050010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420400200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40020010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420400500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40050010
21103 Выручка за отчетный год98013202500
21104 Выручка за предыдущий год132025000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5709302310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93023100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год410390190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3901900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год410390190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3901900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год410390190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3901900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год410390190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3901900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (410)/Стоимость активов (420) = 97.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (570+0+0) = 71.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (410)/Выручка (980) = 41.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (410)/Выручка (980) = 41.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.976

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.976

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (41.84%), рентабельность компании (41.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники