ООО "Пантовитал" ИНН:0404004508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37422820 ОКВЭД:15.89

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47300
12103 Запасы на конец отчетного года256421102635
12104 Запасы на конец предыдущего года211026350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11541104466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11044660
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года81414671939
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года146719390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года791600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года453247605200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года476052000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года500547605200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года476052000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300030003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300030000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2499-2035-387
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2035-3870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5019652613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96526130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6871720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381736232587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362325870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450437952587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года379525870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года500547605200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года476052000
21103 Выручка за отчетный год232039063700
21104 Выручка за предыдущий год390637000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274226402525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264025250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42212661175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126611750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год285225660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-422-1586-1391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1586-13910
23503 Прочие расходы за отчетный год427655
23504 Прочие расходы за предыдущий год76550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-464-1662-1446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1662-14460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-464-1662-1446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1662-14460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-464-1662-1446
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1662-14460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-464)/Стоимость активов (5005) = -9.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2742+0+0) = -15.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-422)/Выручка (2320) = -18.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-464)/Выручка (2320) = -20 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Х5 = Выручка/Активы = 0.464

Индекс Альтмана Z = 0.245

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-18.19%), рентабельность компании (-20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники