ООО "Сарат" ИНН:0404004730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41008829 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1157098601078010991
11504 Основные средства на конец предыдущего года986095271099112190
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4713125300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1253125300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1628311113107800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1111310780109910
12103 Запасы на конец отчетного года7232458057954836
12104 Запасы на конец предыдущего года4580579548363295
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13084406301506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4063015060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50833727123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года833727123183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20366947665960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9476659664650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36649205891737617456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20589173761745615668
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9109109100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9109109100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3017301730170
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3017301730170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3239914061117440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1406111744119510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36326179881567115878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17988156711587813704
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2073748852376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21023247864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23247864743
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1132964790
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2964796620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323260117050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2601170515780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36649205491737617456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20589173761745615668
21103 Выручка за отчетный год31020151051055110715
21104 Выручка за предыдущий год15105105511071510861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1335312796114149116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127961141491169753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176672309-8630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230986315990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176672309-8630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230986315990
23303 Проценты к уплате за отчетный год425278567334
23304 Проценты к уплате за предыдущий год278567334320
23403 Прочие доходы за отчетный год1895127620672442
23404 Прочие доходы за предыдущий год1276206724423559
23503 Прочие расходы за отчетный год799166100799
23504 Прочие расходы за предыдущий год166100799878
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18338231415370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год314153729080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1833831415372908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год314153729083469
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1833831415370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год314153729080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18338)/Стоимость активов (36649) = 50.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13353+0+0) = 132.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17667)/Выручка (31020) = 56.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18338)/Выручка (31020) = 59.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 63.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 112.464

Индекс Альтмана Z = 126.685

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (40.66), коэффициент текущей ликвидности (63.05), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (56.95%), рентабельность компании (59.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники