Общество с ограниченной ответственностью "Таян" ИНН:0404006706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77107276 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года433433433433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4334334330
12103 Запасы на конец отчетного года3633601755174000
12104 Запасы на конец предыдущего года6017400040003500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года433683250200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года683200200120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4066670057670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6700420042000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4066713362004633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7133463346334053
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3916693360504383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6933438343834053
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150200150250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2002502500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1502001500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2002502500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4066713362004633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7133463346334053
21103 Выручка за отчетный год6800150001200010000
21104 Выручка за предыдущий год15000120001000010000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3250850063836050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8500638360506380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3550650056170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6500561739500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3550650056170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6500561739500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3550650056170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6500561739500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3550650056173950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6500561739503620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3550)/Стоимость активов (4066) = 87.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3250+0+0) = 109.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3550)/Выручка (6800) = 52.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3550)/Выручка (6800) = 52.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.873

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.873

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.107

Индекс Альтмана Z = 42.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Таян"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.89), коэффициент текущей ликвидности (27.11), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (52.21%), рентабельность компании (52.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Таян"