ООО "Мечин" ИНН:0404006713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77107292 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161161161
11504 Основные средства на конец предыдущего года161161161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161161161
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161161161
12103 Запасы на конец отчетного года659
12104 Запасы на конец предыдущего года590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4327816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4388325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599244186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244186161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161161161
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161161161
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4388325
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года599244186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244186161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599244186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244186161
21103 Выручка за отчетный год447327156000
21104 Выручка за предыдущий год271560000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год411826575975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265759750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3555825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год355025
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3555825
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3555825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3555825
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (355)/Стоимость активов (599) = 59.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4118+0+0) = 8.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (355)/Выручка (4473) = 7.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (355)/Выручка (4473) = 7.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.593

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.593

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.94%), рентабельность компании (7.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники