АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ" ИНН:0404006921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24271436 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7109468661081
11504 Основные средства на конец предыдущего года94686610811388
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7109468661081
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94686610811388
12103 Запасы на конец отчетного года2882254224393178
12104 Запасы на конец предыдущего года2542243931784765
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18212701195974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127011959741823
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31960815872598
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года608158725982708
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3383442052217365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4420522173659911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4093536660878446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53666087844611299
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2327232723272327
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2327232723272327
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года202202202202
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года202202202202
13603 Резервный капитал на конец отчетного года85815643
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года81564340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30468498210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68498210124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2918267830832782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2678308327822693
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1175268830045664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2688300456648606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1175268830045664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2688300456648606
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4093536660878446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53666087844611299
21103 Выручка за отчетный год20165232872700025154
21104 Выручка за предыдущий год23287270002515426226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1114511584133569849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115841335698499594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9020117031364415305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11703136441530516632
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8716116351270014316
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11635127001431616138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30468944989
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68944989494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30468498210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68498210124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30468498210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68498210124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30468498210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68498210124
32003 Величина капитала на 312327232723272327
32005 Величина капитала на 31202202202202
32006 Величина капитала на 3181564340
32007 Величина капитала на 3168498210124
32008 Величина капитала на 312678308327822693
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)425133
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30468288105
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30893301108
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30468288105
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30468288105
33003 Величина капитала на 312327232723272327
33005 Величина капитала на 31202202202202
33006 Величина капитала на 3185815643
33007 Величина капитала на 3130468498210
33008 Величина капитала на 312918267830832782
36003 Чистые активы на 312918267830832782
36004 Чистые активы на 312678308327822693
41103 Поступления – всего за отчетный год20165232872683225154
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20165232872683225154
41203 Платежи – всего за отчетный год20454242662801125264
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17277209092458922287
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3177335734222977
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-289-979-1179-110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-289-979-1011-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (304)/Стоимость активов (4093) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11145+8716+0) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (304)/Выручка (20165) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (304)/Выручка (20165) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.483

Индекс Альтмана Z = 6.882

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (1.51%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЧЕБНО-ТРЕНИРОВОЧНЫЙ ЦЕНТР "СЕМИНСКИЙ ПЕРЕВАЛ"