Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ" ИНН:0404006978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97477536 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242242242242
11504 Основные средства на конец предыдущего года242242242242
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2422422420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2422422420
12103 Запасы на конец отчетного года850900865850
12104 Запасы на конец предыдущего года900865850700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82828270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82827035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9329829470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9829479200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1174122411891162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122411891162977
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1136118211541114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118211541114937
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38423548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42354840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3842350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4235480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1174122411891162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122411891162977
21103 Выручка за отчетный год4500365018501600
21104 Выручка за предыдущий год3650185016001200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36062710938728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27109387281002
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8949409120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9409128720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8949409120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9409128720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8949409120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9409128720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год894940912872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год940912872198

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (894)/Стоимость активов (1174) = 76.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (894)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3606+0+0) = 24.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (894)/Выручка (4500) = 19.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (894)/Выручка (4500) = 19.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.761

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.761

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.895

Индекс Альтмана Z = 43.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (24.53), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (19.87%), рентабельность компании (19.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЭТ"