ООО "Онгудайский лесхоз" ИНН:0404007026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97478352 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года819939375
11504 Основные средства на конец предыдущего года9393750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года819939375
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9393750
12103 Запасы на конец отчетного года9437550
12104 Запасы на конец предыдущего года75500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77013290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1910296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173231136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25514052381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40523810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2016382840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3828400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2026383850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3838500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года525214331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2143310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525214331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2143310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25514052381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40523810
21103 Выручка за отчетный год173060771460
21104 Выручка за предыдущий год607714600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34192234999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22349990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16893843461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38434610
22203 Управленческие расходы за отчетный год670421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1756384340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3843400
23503 Прочие расходы за отчетный год56150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1812382840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3828400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1812382840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3828400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1812382840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3828400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1812)/Стоимость активов (2551) = -71.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3419+0+67) = -50.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1756)/Выручка (1730) = -101.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1812)/Выручка (1730) = -104.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.71

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.71

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.859

Индекс Альтмана Z = 0.069

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (3.3), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-101.5%), рентабельность компании (-104.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники