Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1" ИНН:0404007139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37427687 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года84151115
12104 Запасы на конец предыдущего года1511150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84151115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1511150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94161125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1611250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6714097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6714097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94161125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1611250
21103 Выручка за отчетный год587477389
21104 Выручка за предыдущий год4773890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236245155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2451550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351232234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2322340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год329217211
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2172110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221523
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15230
23503 Прочие расходы за отчетный год545
23504 Прочие расходы за предыдущий год450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год171118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (94) = 18.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (236+329+0) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (587) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (587) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.403

Индекс Альтмана Z = 3.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (2.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сапсан-1"