СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС" ИНН:0404007386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83648313 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3526407043944732
11504 Основные средства на конец предыдущего года4070439447324917
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3526407043940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4070439447320
12103 Запасы на конец отчетного года6800326122124406
12104 Запасы на конец предыдущего года3261221244062089
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124596620697359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66206973591159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19259988129090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9881290947650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227851395173039497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139517303949712982
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6601100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8558260117980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2601179842900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15159360127985290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3601279852905206
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5612822700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8116001563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12704505207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1112146207341
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1887212300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2123235926530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76261035045050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10350450528600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227851395173039497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139517303949712982
21103 Выручка за отчетный год98678284870720161
21104 Выручка за предыдущий год828487072016125567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55854980760720125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498076072012524311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4282330411000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33041100360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год101991300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год913000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3263239111000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23911100360
23403 Прочие доходы за отчетный год5295321850801
23404 Прочие доходы за предыдущий год321850801765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8558271219000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271219002910
24603 Прочее за отчетный год-12711100
24604 Прочее за предыдущий год-1111022070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84312601179884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2601179884719
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8431260117980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26011798840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8431)/Стоимость активов (22785) = 37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5585+1019+0) = 49.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3263)/Выручка (9867) = 33.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8431)/Выручка (9867) = 85.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.988

Индекс Альтмана Z = 11.331

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (33.07%), рентабельность компании (85.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭМ-ТУС"