Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта" ИНН:0404007629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89421042 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88569339996210190
11504 Основные средства на конец предыдущего года93399962101909779
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8856933999620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93399962101900
12103 Запасы на конец отчетного года3839381962775080
12104 Запасы на конец предыдущего года3819627750806428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94118169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41181691585
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3848386062950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3860629552490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12704131991625715439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13199162571543917792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12394124391334713079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12439133471307915685
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31076012101660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года760121016600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31076012100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года760121016600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12704131991625715439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13199162571543917792
21103 Выручка за отчетный год2945359427963131
21104 Выручка за предыдущий год3594279631314092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4031387732125980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3877321259803024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1086-283-4160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-283-416-28490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1086-283-4160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-283-416-28490
23303 Проценты к уплате за отчетный год117227396400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год227396209340
23403 Прочие доходы за отчетный год120310018621149
23404 Прочие доходы за предыдущий год10018629581855
23504 Прочие расходы за предыдущий год4310356140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6050-24560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4550-24562443

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12704) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1086)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4031+0+0) = -26.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1086)/Выручка (2945) = -36.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2945) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.981

Индекс Альтмана Z = 43.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-36.88%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мухорта"